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引言：
- 關(guān)于本指南
本指南旨在向公眾全面介紹美國出口管制與制裁相關(guān)法律與實務經(jīng)驗。本指南亦將會不時地更新已發(fā)布的內(nèi)容，以確保其中信息包括了最新的主要法律法規(guī)與指南。
- 為何中國企業(yè)及中國律師需要了解國際出口管制與制裁的法律與實務經(jīng)驗？
即使疫情導致經(jīng)濟暫緩，但經(jīng)濟全球化仍是趨勢，貿(mào)易的暫時受阻并不能阻礙未來各國企業(yè)互相合作的進程。中國企業(yè)的業(yè)務覆蓋全球的同時，也需了解國際出口管制與制裁相關(guān)法律法規(guī)，進行合規(guī)經(jīng)營。在過去幾年里，也有不少中國企業(yè)也因被某些國家認定違反其出口管制與制裁規(guī)定，被列入外國貿(mào)易管制與制裁清單，向當?shù)卣U納了巨額罰款并付出了其他沉痛代價。
由此可見，了解國際出口管制與制裁法律，對于中國企業(yè)而言，可有助于其合規(guī)經(jīng)營，不僅“中國合規(guī)”，也需“國際合規(guī)”，有助于避免因違反法律而被處巨額經(jīng)濟處罰的風險，避免因被列入外國管制與制裁清單而導致其日常經(jīng)營實質(zhì)性受阻的風險。此外，對于一些已被列入外國貿(mào)易管制清單或制裁的中國企業(yè)而言，本指南亦可提供一些應對策略，供其參考。
對于中國涉外律師而言，了解國際出口管制與制裁法律，可謂學貫中西，融會貫通，也有助于更好地向中國企業(yè)提供法律服務，成為中國企業(yè)與外方之間的“保護屏障”，更好地服務新時代對外開放大局，維護中國企業(yè)的合法海外權(quán)益。
目錄：
在本指南中，將會分成如下兩個章節(jié)，分別介紹美國商務部工業(yè)產(chǎn)業(yè)局（BIS）監(jiān)管的出口管制以及美國財政部外國資產(chǎn)管理辦公室（OFAC）的制裁：
第一章：美國商務部工業(yè)產(chǎn)業(yè)局（BIS）出口管制 http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073103
一、有關(guān)美國商務部工業(yè)產(chǎn)業(yè)局（BIS http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073104
1. 有關(guān)BIS 3 http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073105
2. 如何決定產(chǎn)品出口是否需要取得美國商務部出口許可 http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073106
二、有關(guān)實體清單（Entity List http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073107）
1. 什么是實體清單？ http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073108
2. 從交易對手的角度：與被列入實體清單的實體交易，需要注意哪些？ http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073109
3. 從被列入實體的角度：被列入實體清單后怎么辦？ http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073114
三、有關(guān)未經(jīng)核實清單（Unverified List） http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073118
1. 什么是未經(jīng)核實清單及最終用戶核實（End-use check）？ http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073119
2. BIS在哪些情況下會認為最終用戶核實無法完成？ http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073120
3. 某個外國實體被BIS列入未經(jīng)核實清單后有什么影響？ http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073121
4. 中國公司從中可以獲得哪些啟發(fā)？ http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073122
四、有關(guān)被拒絕實體清單（Denied Persons List） http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073123
1. 什么是被拒絕實體清單？ http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073124
2. 被列入被拒絕實體清單，有什么影響？ http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073125
五、違反《出口管制條例》的處罰 http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073126
六、《出口管制條例》的合規(guī)建議 http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073127
1. 了解本次交易是否存在“警示信號” http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073128
2. 避免發(fā)生BIS禁止的“自我蒙蔽”（Self-blind）的情況 http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073129
第二章：美國財政部海外資產(chǎn)管理辦公室（OFAC）制裁 http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073130
一、有關(guān)美國財政部海外資產(chǎn)管理辦公室（OFAC） http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073131
二、哪些主體應當要遵守OFAC的規(guī)定？ http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073132
三、OFAC制裁清單之：特別指定國民和被隔離人員清單（List of Specially Designated Nationals and Blocked Persons） http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073133
1. 什么是特別指定國民和被隔離人員清單？ http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073134
2. 被列入SDN清單的主要影響 http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073135
3. SDN清單與BIS的實體清單的區(qū)別？ http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073138
四、違反OFAC規(guī)定的處罰 http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#_Toc39073139
第一章：美國
商務部工業(yè)產(chǎn)業(yè)局
（B
IS
）出口管制
一、
有關(guān)美國商務部工業(yè)產(chǎn)業(yè)局（BIS）
1.
有關(guān)B
IS
美國商務部工業(yè)安全局（Bureau of Industry and Security of U.S. Department of Commerce或BIS。以下簡稱“
BIS
”）是美國商務部下屬處理涉及有關(guān)國家安全及高科技事項的部門。根據(jù)BIS官網(wǎng)所述，BIS的目的是通過確保有效的出口管制和條約合規(guī)體系，促進美國繼續(xù)保持戰(zhàn)略技術(shù)領先地位，推進美國的國家安全，外交政策和經(jīng)濟目標。
2.
如何決定產(chǎn)品出口是否需要取得美國商務部出口許可
在決定出口一項產(chǎn)品是否要取得美國商務部出口許可（export license，以下簡稱“
出口許可
”）的關(guān)鍵，在于該擬出口的產(chǎn)品的出口管制分類碼（Export Control Classification Number，又稱“
E
CCN
碼
”）。該ECCN碼由阿拉伯字母和數(shù)字構(gòu)成。所有的ECCN碼均在貿(mào)易管制清單（Commerce Control List，又稱CCL，列于《出口管制條例》第774章節(jié)附件1）中。該貿(mào)易管制清單被分成10個大類，并且每一個大類又分成5個小類。
ECCN碼中的數(shù)字代表了10個產(chǎn)品大類，分別為如下：
|
E
CCN
碼中的數(shù)字
|
該數(shù)字代表的產(chǎn)品含義
|
|
0
|
核與雜項
|
|
1
|
材料、化學、微生物和毒素
|
|
2
|
加工材料
|
|
3
|
電子產(chǎn)品
|
|
4
|
電腦
|
|
5（第一部分）
|
電信
|
|
5 （第二部分）
|
信息安排
|
|
6
|
傳感器和激光
|
|
7
|
導航和航空電子
|
|
8
|
海軍
|
|
9
|
航空航天與推進
|
ECCN碼的字母分別代表了上述每一大類中的5個產(chǎn)品小類，分別為如下：
|
E
CCN
碼中的字母
|
該字母代表的產(chǎn)品含義
|
|
A
|
系統(tǒng)、設備和組件
|
|
B
|
測試、檢驗和生產(chǎn)設備
|
|
C
|
材料
|
|
D
|
系統(tǒng)
|
|
E
|
技術(shù)
|
若擬出口的產(chǎn)品屬于美國商務部管轄范圍，但未被列入貿(mào)易管制清單中，則該產(chǎn)品的ECCN碼則為：EAR99。通常而言，EAR99主要是低技術(shù)消費品，并且，在通常情況下，出口ECCN碼為EAR99的產(chǎn)品不需要取得BIS的出口許可。但是，若擬將EAR99產(chǎn)品出口至貿(mào)易禁運國家，或者該產(chǎn)品由貿(mào)易禁運國家最終使用，或者該產(chǎn)品用于被法律規(guī)定的禁止用途，則仍需要取得出口許可。
BIS管轄了三項不同的清單，分別為：實體清單（Entity List）、未經(jīng)核實清單（Unverified List，又稱“
U
VL
”）以及被拒絕清單（Denied Persons List，又稱“
D
PL
”）。下述將分別介紹。
二、
有關(guān)
實體清單（
E
ntity List
）
1.
什么是實體清單？
實體清單是規(guī)定于《出口管制條例》（Export Administration Regulations，又稱“
E
AR
”）第744條第4補充案中。最早由BIS于1997年2月首次公布，作為向公眾公開那些可能將產(chǎn)品出口、再出口或轉(zhuǎn)讓大規(guī)模殺傷性武器的實體。自首次公布以來，列入實體清單的理由已擴展到國會批準的活動和違反美國國家安全和/或外交政策利益的活動。
實體清單由外國實體組成，包括外國企業(yè)、研究機構(gòu)、政府、民間組織、個人及其他形式的法律意義的個人。如要向該等外國實體出口、再出口、
在國內(nèi)轉(zhuǎn)讓任何受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品，則需要向BIS申請出口許可。其中：
?“再出口”指從一個外國（即美國以外的國家）到另一個外國的運輸或傳輸受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品。此外，根據(jù)BIS官網(wǎng)，“再出口”還包括，在國外將“受《出口管制條例》管制的技術(shù)或計算機軟件”發(fā)布給另一個國家的國民。
? “國內(nèi)轉(zhuǎn)讓”指在一個除美國以外的國家內(nèi)，由一方向另一方運輸、傳輸受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品。
如剛才所述，出口ECCN碼為EAR99的產(chǎn)品，在通常情況下無需取得BIS的出口許可。但，若交易對方被列于實體清單中，則向該交易對方出口、再出口或在國內(nèi)轉(zhuǎn)讓該EAR99的產(chǎn)品，則須取得BIS的出口許可。
2.
從交易對手的角度：與被列入實體清單的實體交易，需要注意哪些？
(1)
如何判斷向被列實體清單的實體出口、再出口或在國內(nèi)轉(zhuǎn)讓受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品，是否要申請出口許可？
該出口許可是獨立于《出口管制條例》中要求的其他貿(mào)易許可，是針對BIS是否允許向被列實體進行出口、再出口、在國內(nèi)轉(zhuǎn)讓受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品的一項特別許可。
當交易對手向BIS申請該出口許可的情況下，BIS審查是否授予出口許可時，遵循的是拒絕批準推定的原則（policy of presumption of denial）。
?
這就涉及到一個問題：《出口管制條款》適用于中國企業(yè)嗎？
如上所述，根據(jù)《出口管制條例》，中國企業(yè)若向已被列入實體清單的實體（以下簡稱“
被列實體
”）出口、再出口、在國內(nèi)轉(zhuǎn)讓受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品，則該業(yè)務往來仍會受到《出口管制條例》的管制。
?
判斷出口企業(yè)是否需要申請出口許可之前，首先需要界定哪些產(chǎn)品是受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品
根據(jù)《出口管制條例》第734.3條的規(guī)定，
受
《出口管制條例》管制的產(chǎn)品為如下：
(1) 在美國境內(nèi)的所有產(chǎn)品，包括在美國對外貿(mào)易區(qū)（U.S. Foreign Trade Zone）或從一個國家轉(zhuǎn)移到另一個國家從中中轉(zhuǎn)美國的產(chǎn)品；
(2) 位于任何地方的所有美國原產(chǎn)地產(chǎn)品（U.S. origin items）；
(3) 某些用美國原產(chǎn)技術(shù)或軟件在外國制造的直接產(chǎn)品（直接產(chǎn)品指通過使用技術(shù)或軟件直接生產(chǎn)的產(chǎn)品）；
(4) 由(a) 美國境外的工廠、或者(b) 工廠的主要部分位于美國境外的工廠，生產(chǎn)的用美國原產(chǎn)地技術(shù)或軟件的直接產(chǎn)品；
(5) (a)外國制造的、但 “包含”（incorporated）受管制的美國原產(chǎn)商品的產(chǎn)品，或(b) 外國制造的、與受管制的美國原產(chǎn)軟件“捆綁”（bundled）在一起的產(chǎn)品，或(c) 外國制造的、與受管制美國原產(chǎn)軟件混合的軟件，或(d)外國制造的、與受管制的美國原產(chǎn)技術(shù)混合的技術(shù)。
?根據(jù)《出口管制條例》第734條附件二中注釋，“包含”指同時滿足以下3個條件：(1) 美國原產(chǎn)成分被有意地加入其中，并 (2) 對于整體產(chǎn)品的功能至關(guān)重要，且(3) 美國原產(chǎn)成分將會和外國制造的產(chǎn)品一起出口至最終目的地；此處“捆綁”指為該是某一產(chǎn)品配置的軟件，但該軟件并不必須通過物理形式集成到該產(chǎn)品中。
此外，《出口管制條例》第734.3條中亦規(guī)定了某些類別的產(chǎn)品
不受
《出口管制條例》的管制。具體而言，
不受
《出口管制條例》管制的產(chǎn)品如下：
(1) 由以下特定的美國政府部門出于國家安全或外交政策目的，管制出口或再出口的產(chǎn)品：
a) 國務院：《國際武器貿(mào)易條例》（ITAR）涉及的國防用品和國防服務；
b) 美國財政部海外資產(chǎn)管理辦公室（OFAC）：其管制的和對某些外國禁運的產(chǎn)品。這些規(guī)定包括對某些國家的出口和再出口（reexport）的限制；
c) 美國核管理委員會（NRC）：其管理的與核反應堆容器有關(guān)的產(chǎn)品；
d) 能源部（DOE）：其管理的與特殊核材料生產(chǎn)有關(guān)的技術(shù)；
e) 專利商標局（PTO）：其管轄的向外國出口的非保密技術(shù)；
f) 國防部（DoD）和國家外國軍事銷售部門計劃（FMS）：向外國或國際組織在該計劃下出售、出租或出借屬于《出口管制條例》范圍內(nèi)的物品。
(2) 全部或部分復制的印刷書籍、小冊子和其他出版物（包括報紙和期刊）的內(nèi)容以及預先錄制的唱片；其他刊物，包括裝訂的報刊、兒童圖畫、繪本、未裝訂的報刊，不包括廢舊報刊、音樂書、樂譜、日歷和日歷鐘、紙、地圖、海圖、地圖集、方志、地球儀以及將上述任何一種內(nèi)容全部或部分復制的縮微膠卷曝光或沖洗；電影膠片和電影原聲帶的曝光和顯影和廣告。
(3) 下列信息和軟件：
a) 《出口管制條例》第734.7條規(guī)定的向公眾公開的信息；
b) 《出口管制條例》第734.8條規(guī)定的在基礎研究期間產(chǎn)生的技術(shù)、軟件或成果；
c) 學術(shù)機構(gòu)或相關(guān)教學實驗室以教學形式發(fā)布的信息；
d) 專利中顯示的或公開的專利申請，或《出口管制條例》第734.10規(guī)定的其他專利信息（包括①從任何專利局或在任何專利局可獲得的專利或公開（已公布）的專利申請；②完全由外國“技術(shù)”準備的已公布的專利或?qū)＠暾?，該申請將被寄給外國發(fā)明人并由其簽署后返還美國后向美國專利商標局（U.S. Patent and Trademark Office）提交；③根據(jù)專利局和商標局的規(guī)定經(jīng)授權(quán)向外國申請的專利申請或者專利申請的修改、變更、補充、分案；④在美國提出專利申請之前或之后的六個月內(nèi)，為獲得發(fā)明時在美國的發(fā)明人的簽名或與居住在美國的共同發(fā)明人的簽名，向外國發(fā)送的專利申請）；
e) 為非專有系統(tǒng)（non-proprietary system）的描述；或
f) 列于貿(mào)易管制清單（Commerce Control List，又稱CCL，列于《出口管制條例》第774章節(jié)附件1）中產(chǎn)品小類E（技術(shù)）及大類9（航天航空與推進）的遙測數(shù)據(jù)（telemetry data）。
?
那什么是最低美國成分規(guī)則（
De
M
i
nimis
U.S. Content
）？
上述提到，在美國境外制造的產(chǎn)品（以下簡稱“
外國制造的產(chǎn)品
”），當該產(chǎn)品包含受管制的美國原產(chǎn)商品、軟件或技術(shù)、或者受管制的美國原產(chǎn)商品、軟件或技術(shù)與外國制造的商品、軟件或技術(shù)捆綁或混同在一起的情況下， 也會受到《出口管制條例》的管制。
此時，判斷并分析某一外國制造的產(chǎn)品是否將受《出口管制條例》的管制，則根據(jù)《出口管制條例》第734.3條的規(guī)定，應適用“最低美國成分規(guī)則”（
De Minimis
U.S. Content）。
最低美國成分規(guī)則（
De
M
i
nimis
U.S. Content）指：按照受管制的美國原產(chǎn)成分的價值在外國制造產(chǎn)品的總價值中的占比，以確定其是否受《出口管制條例》的管制，即公式如下：
美國成分比例=（受管制的美國原產(chǎn)成分的價值
/
外國制造產(chǎn)品的總價值
）*100%
?
上述公式中，價值如何確定？
上述價值以公允價值計算，若不存在該產(chǎn)品的公允價值（例如該產(chǎn)品從未在市場上銷售過），則適用類似產(chǎn)品的可比較的公允價值，或者也可使用產(chǎn)品的生產(chǎn)成本計算。
此外，根據(jù)2019年11月5日發(fā)布的最低美國成分比例指南，有關(guān)公允價值的確定可以選取(1) 在一個特定區(qū)域內(nèi)的價格（例如，在亞洲、歐洲、美國等范圍內(nèi)使用的價格），或(2) 在一個客戶群體中使用的價格（例如，大學、實驗室、學生群體等）。但公允價值不得選取銷售給特定某一個公司或個人的特別價格。
?
那么，什么是受管制的美國原產(chǎn)成分（U.S.-origin controlled content）？
根據(jù)BIS的解釋，受管制的美國原產(chǎn)成分是指為了出口至外國制造產(chǎn)品的最終目的地（ultimate destination）而需BIS授權(quán)或取得出口許可才可以出口的產(chǎn)品。
為確定一項產(chǎn)品是否需要BIS授權(quán)出口許可，首先，根據(jù)《出口管制條例》第734條的規(guī)定，確認其中每項美國原產(chǎn)成分的ECCN碼。其次，同一ECCN碼的美國原產(chǎn)成分是否受管制也根據(jù)最終目的地的不同而不盡相同。例如，如前所述，對于ECCN碼為EAR99的產(chǎn)品，在通常情況下不需要取得美國商務部的出口許可；但對于若產(chǎn)品運往的最終目的地為古巴（E:2）、朝鮮（E:1）、敘利亞（E:1）和烏克蘭克里米亞地區(qū)，則該產(chǎn)品是受管制的美國原產(chǎn)地成分。
此外，在計算受管制的美國原產(chǎn)成分時，不計算下述：
(1) 符合 GBS（Shipments to Country Group B）許可例外的商品；
(2) 不需要獲得非美國制造產(chǎn)品最終目的地許可的NLR（No License Required）指定產(chǎn)品；及
(3) 受供應短缺（Short Supply）控制的產(chǎn)品。
?最低美國成分規(guī)則的具體適用比例
根據(jù)《出口管制條例》以及BIS于2019年11月5日發(fā)布的《最低成分規(guī)則與指南》，對于包含、捆綁、混同美國原產(chǎn)商品、技術(shù)、軟件的外國（即非美國）制造的產(chǎn)品，若美國成分比例達到如下比例，則該外國制造產(chǎn)品整體應受《出口管制條例》的管制：
?
0%：
若外國制造產(chǎn)品包含下列美國原產(chǎn)成分，無論其含量多少，均受《出口管制條例》的管制：
(1) 某些高性能計算機中的ECCN碼為3A001的半導體（存儲電路除外）或ECCN 碼為4A994.J高速互連裝置；
(2) 用于商用飛機發(fā)動機的熱段技術(shù)（Hot Section Technology）（ECCN 碼為9E003. a.1至 a.8、. h.、. i.和. j.類）；
(3) ECCN碼為5E002的美國原產(chǎn)加密技術(shù)（encryption）；
(4) ECCN碼為5A002、5A004、5B002、5D002的、但不符合《出口管制條例》規(guī)定的例外情況的某些加密或密碼分析產(chǎn)品；
(5) 包含有 ECCN碼為0A919. a.1規(guī)定的一種或多種商品的“軍事商品”，且若該等“軍事產(chǎn)品”被出口至《出口管制條例》第740條的附件一中編號 D：5所列諸個美國武器禁運國家；
(6) 包含原產(chǎn)于美國的9x515或“600系列”自. a至. x類中的產(chǎn)品（即：受《國際武器貿(mào)易條例》管制的航天產(chǎn)品和軍事產(chǎn)品）；
(7) 包含原產(chǎn)于美國的9x515或“600系列”中. y段的產(chǎn)品，且若其被出口至《出口管制條例》第740條的附件一中編號 E:1或E:2所列國家（即古巴、伊朗、朝鮮、蘇丹、敘利亞）或者中國。
?
1
0
%：
對于下列外國制造的產(chǎn)品，且出口至《出口管制條例》第740條的附件一中編號 E:1或E:2所列國家時（即古巴、伊朗、朝鮮、蘇丹、敘利亞）時，若其中美國原產(chǎn)成分的價值超過外國制造產(chǎn)品總價值的10%，則受《出口管制條例》的管制：
(1) 絕大多數(shù)/所有貿(mào)易管制清單（CCL）中所列的產(chǎn)品；以及
(2) 出口至古巴、朝鮮和敘利亞的EAR99的產(chǎn)品（除某些食物和藥品外）。
?
2
5
%：
對于下列外國制造的產(chǎn)品，且
不是
出口至《出口管制條例》第740條的附件一中編號 E:1或E:2所列國家時（即古巴、伊朗、朝鮮、蘇丹、敘利亞），則若其中美國成分的價值超過外國制造的商品總值的25%，則受《出口管制條例》的管制：
(1) 部分貿(mào)易管制清單（CCL）中所列的產(chǎn)品；以及
(2) 出口至烏克蘭克里米亞地區(qū)的ECCN碼為EAR99的產(chǎn)品（除某些食物和藥品外）。
?
向BIS提交一次性報告
對于某個外國制造的、與受管制美國原產(chǎn)技術(shù)混合的技術(shù)（以下簡稱“
外國制造技術(shù)
”），若受管制的美國原產(chǎn)技術(shù)總價值除以該外國制造技術(shù)的總價值低于上述10%或25%的比例，則雖該外國制造技術(shù)排除在《出口管制條例》管制范圍外，但仍應根據(jù)《出口管制條例》第734.4(d)(3)條得規(guī)定，由出口方應事先向BIS提交一次性報告。
根據(jù)2020年3月9日更新的《出口管制條例》第734章節(jié)補充二，報告中需包括該外國技術(shù)范圍與性質(zhì)的描述、公允價值的描述、外國制造技術(shù)的估值依據(jù)、外國制造技術(shù)出口的最終目的地（當上述比例超過10%時適用），以及公司聯(lián)系人的名稱、職位、地址、電話、電子郵件與傳真，以供BIS能夠聯(lián)系到公司。
若公司向BIS提交一次性報告起30個日內(nèi)，BIS未就報告事宜主動聯(lián)系公司，則公司可以依據(jù)自行計算的美國成分比例進行出口交易。若期間BIS主動就公司提交的報告事宜與公司聯(lián)系，則可能存在BIS未接受報告中公司的計算方式或者BIS認為公司在計算美國成分比例時對于受管制美國原產(chǎn)技術(shù)及/或外國制造技術(shù)總價值的估值合理性存在疑問。在該情況下，在BIS最終與公司確認計算方式準確無誤前，公司不能依據(jù)其自行計算的比例進行交易。
?
記錄留檔要求
根據(jù)《出口管制條例》第762.1(a)(2)條，從美國出口商品、軟件或技術(shù)，以及任何已知的美國出口產(chǎn)品的再出口、轉(zhuǎn)運或轉(zhuǎn)移，相關(guān)記錄都需要進行保存。
根據(jù)《出口管制條例》第762.2條，需要保存的記錄包括：
(1) 《出口管制條例》第772章定義的出口控制文件（例如，許可證；申請許可的文件；根據(jù)《出口管制條例》要求提交的支持許可證申請或與許可證申請相關(guān)的所有文件；國際進口證書（International Import Certificate）的申請；交付證明（Delivery Verification Certificate）或類似交付證明；與向任何國家裝運貨物有關(guān)的自動出口系統(tǒng)（Automated Export System 或AES）上的電子出口信息（Electronic Export Information 或EEI）；承運人簽發(fā)的任何涉及受《出口管制條例》管制的出口的收據(jù)或提單；以及出口商和代理商根據(jù)《出口管制條例》第758條出口清關(guān)要求準備和提交的所有文件；根據(jù)《出口管制條例》第760條，美國出口商需向美國商務部提交的關(guān)于要求其提供信息、證明或其他能夠表明外國針對美國友好國家采取了限制性貿(mào)易措施或聯(lián)合抵制行為的報告；用于運輸及出口（T.& E.）或即刻出口時（IE）的海關(guān)7512表-受海關(guān)檢查和許可的報關(guān)單和貨物清單；以及美國政府機構(gòu)簽發(fā)的任何其他以證明某一許可證的存在的文件等），但除通過SNAP-R系統(tǒng)以電子方式向 BIS提交文件的一方無需保留以此方式提交的文件的復印件外；
(2) 備忘錄；
(3) 記錄；
(4) 通信；
(5) 合同；
(6) 邀標函；
(7) 會計賬簿；
(8) 財務記錄；
(9) 限制性貿(mào)易慣例或抵制文件和報告；
(10) BIS通知的未采取行動則將申請退回的答復；BIS通知被拒絕的申請的答復； BIS通知商品歸類結(jié)果或要求進行加密審查的請求的答復；
(11) 已出口的ECCN 0A501. a控制的任何槍支以及槍管長度小于18英寸的ECCN 0A502控制的散彈槍的序列號、型號、品牌和口徑。創(chuàng)建或接收該等記錄的“出口商”或交易的任何其他方負責保存該記錄；
(12) 與前述交易類型相關(guān)的其他記錄。對于適用最低成分規(guī)則的交易，還應當保存進行最低成分計算時的所用的方法的記錄。
?
若計算得出的美國原產(chǎn)成分高于該產(chǎn)品適用的最低美國成分比例，或產(chǎn)品適用的是上述0%規(guī)則，下一步？
根據(jù)2019年11月5日發(fā)布的最低美國成分比例指南，在上述情況下，出口商在進行出口交易前，應完成下述步驟：
(1) 對該外國制造產(chǎn)品自行進行ECCN碼分類或者根據(jù)《出口管制條例》第748.條向BIS申請由其進行ECCN碼分類；
(2) 確定該外國制造產(chǎn)品是否需要出口許可；
(3) 若需要出口許可，確認該外國制造產(chǎn)品是否符合《出口管制條例》第740條規(guī)定的豁免條件；
(4) 若無可適用的豁免條件，則向BIS申請出口許可。
(2)
不申請出口許可而向被列實體出口、再出口、在國內(nèi)轉(zhuǎn)讓受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品，有處罰嗎？
若經(jīng)分析后，公司與某被列實體進行業(yè)務往來應向BIS申請出口許可、但在未取得該出口許可的情況下，繼續(xù)與該被列實體交易，則該公司將違反《出口管制條例》的規(guī)定，違反該規(guī)定將導致該公司面臨美國法下的行政處罰、刑事處罰及制裁。具體處罰將在本文以下章節(jié)詳細說明。
(3)
可以
將受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品
賣給被列實體的子公司
、
母公司和
受同一控制
公司嗎？
答案是可以，但受到一定的限制。
BIS認為，被列實體的子公司、母公司和受同一控制公司在法律上是獨立的。因此，《出口管制條例》對于被列實體的許可證監(jiān)管及設置的其他義務在表面上并不當然適用于未被列入實體清單的、被列企業(yè)的子公司、母公司、受同一控制公司、以及其他在法律上獨立的、本身未被列入清單的公司。
但是，如果該等公司，甚至是被列實體的非關(guān)聯(lián)公司，作為該被列實體的代理機構(gòu)、前線公司或殼公司，其目的是為從事《出口管制條例》項下該被列實體不能從事的交易，那么該等公司亦將可能違反《出口管制條例》。
因此，若公司向被列實體的子公司、母公司、受同一控制公司或其關(guān)聯(lián)公司出口、再出口或在國內(nèi)轉(zhuǎn)讓受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品，且該等企業(yè)并不被列于實體清單中，則從合規(guī)角度，我們?nèi)越ㄗh采取額外的盡職調(diào)查措施，以確保該產(chǎn)品并非最終運往被列實體，且該等采購方為獨立法人實體，而不是被列實體的分支機構(gòu)或經(jīng)營分部。
(4)
可以向被列實體采購產(chǎn)品（包括受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品）嗎？
答案是可以，但也受到一定限制。
由于《出口管制條例》本身管制向被列實體出口、再出口、在國內(nèi)轉(zhuǎn)讓受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品的行為，因此，從被列企業(yè)處采購產(chǎn)品并不當然受到《出口管制條例》的監(jiān)管或限制。
雖然有上述規(guī)定，但仍需注意，根據(jù)《出口管制條例》第736.2(10) 條，若公司擬從被列企業(yè)處采購受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品，目的是為了明知違反《出口管制條例》的監(jiān)管，則該采購行為也會受到《出口管制條例》的監(jiān)管或限制。
3.
從被列入實體的角度：被列入實體清單后怎么辦？
(1)
被列入實體清單的決定，如何作出？
將某一外國實體被列入實體清單的決定是美國最終用戶審查委員會（ERC）通過多數(shù)表決而決定。美國最終用戶審查委員會（ERC）由商務部（主席）、各州政府、國防部、能源部和財政部適當?shù)拇斫M成。
(2)
將被列實體移除實體清單的決定，如何作出？
若被列企業(yè)擬申請從實體清單中移除，則由被列企業(yè)向美國最終用戶審查委員會（ERC）提交請愿書（Petition）。
于美國最終用戶審查委員會（ERC）的主席（Chairman）將請愿書轉(zhuǎn)發(fā)給所有機構(gòu)成員后的30日內(nèi)，美國最終用戶審查委員會（ERC）會被要求進行一場投票。所以，整個時間限由美國最終用戶審查委員會（ERC）將請愿書發(fā)送給國防部、能源部、財政部的時間長短決定。此外，若所有機構(gòu)成員通過一致全部同意表決的方式，也可以延長對是否修改實體清單或移除被列企業(yè)的決定。
與多數(shù)決作出將外國實體列入實體清單的決定不同的是，若被列企業(yè)想要從中移除或修改實體清單，必須取得美國最終用戶審查委員會（ERC）通過一致全部表決同意。
(3)
中國企業(yè)一旦被列入實體清單，下一步
怎么辦
？
筆者曾經(jīng)實際參與了某中國企業(yè)向美國商務部申請移除實體清單的過程，以下是根據(jù)筆者實際操作經(jīng)驗的分享：
A.
中國律師
的
介入。
(a) 由于整個申請移除程序以及聯(lián)系各個美國供應商申請出口許可程序，不僅時間長、且工作繁瑣、涉及參與方廣（包括美國律師、公關(guān)公司、政府游說公司等）。從效率上來說，建議企業(yè)內(nèi)部法務人員與外部中國律師共同合作。
(b) 若中國企業(yè)是國有企業(yè)，則企業(yè)對外方提供公司內(nèi)部文件時可能需要遵守《中華人民共和國保守國家秘密法》及相關(guān)規(guī)定。此時由中國律師參與其中，可由中國律師作為中國企業(yè)與外方的信息屏障，更為安全。
B.
美國律師、公關(guān)公司、政府游說公司、專家證人
在加入案件前應完成法定登記手續(xù)
。
(a) 從中國企業(yè)角度，需注意外國專家“入場”前應進行《外國代理人登記法》（Foreign Agents Registration Act，又稱“
F
ARA
”）注冊。雖說這是外國專家的義務，但若該等專家違反該義務，則會對本案造成不良影響。
(b) FARA要求所有在美國境內(nèi)作為外國委托人的代理人（agent of a foreign principal）的其中每一個體，應在美國司法部（DOJ）注冊，除非存在任何法律規(guī)定的例外情況。例外情況包括在美國法院或政府機構(gòu)進行法律代理不需要注冊、非政治活動、不服務于外國利益等。但是，像這類案子則一般不屬于例外情況。對于FARA注冊，中國企業(yè)亦需要了解以下：
? 外國委托人（foreign principal）的定義廣泛，包括外國政府、政黨、個人及公司。
? FARA規(guī)定的活動包括：(1)政治活動；(2)公共關(guān)系；(3)政治顧問；(4)向外國政府提供戰(zhàn)略性意見（甚至不需要直接政治參與）。
? 登記遵循的是無最低限度原則（No
de minimis
exception）：只要外國委托人的美國代理人參與上述任何限度活動，均需在美國司法部進行FARA注冊。
?注冊的時間節(jié)點：必須在從事上述受FARA規(guī)定的活動之前，或者從事該活動后內(nèi)10個自然日內(nèi)。
(c) 從實際操作經(jīng)驗而言，實體清單案件也包含“輿論戰(zhàn)”，所以“對戰(zhàn)時間”的把握特別重要，若美國律師、公關(guān)公司或游說公司不進行FARA注冊的前提下，他們一般會拒絕介入。
(d) 因此，建議中國企業(yè)在盡快確認擬聘請的各中介機構(gòu)，盡快完成FARA注冊，從而使整個工作團隊盡快參與法律、輿論、公關(guān)、新聞媒體等全方位工作。
C.
美國律師
、專家證人的介入。
(a) 美國律師可能會根據(jù)《信息自由法案》（Freedom of Information Act）向BIS申請索取其決定將公司列入實體清單的基礎文件；起草擬向BIS提交申請被列實體移除實體清單的請愿書；根據(jù)案件策略，在必要時可就BIS違反美國憲法規(guī)定的程序正當原則等事項對BIS提起訴訟等。
(b) 與中國律師、及各方中介團隊共同工作。
(c) 起草向申請美國最終用戶審查委員會（ERC）將中國企業(yè)移除實體清單的請愿書。
D.
媒體公關(guān)公司
的介入
。
(a) 媒體公關(guān)公司會利用各大美國主流媒體資源，在主流媒體上發(fā)布聲明、評論，引導輿論走向。
E.
政府游說
的介入。
(a) 所謂知己知彼，百戰(zhàn)百勝，游說公司會與BIS及美國最終用戶審查委員會（ERC）的官員溝通，了解除了最終決定（Final Rule）上所列的被列原因外，是否還有其他未公布的考量。
(b) 另一方面，游說公司的作用在于，當中國企業(yè)因為與某些美國企業(yè)貿(mào)易糾紛被列入清單，或者觸犯了其他美國企業(yè)利益時，與中國企業(yè)存在競爭關(guān)系的美國企業(yè)也通常會雇游說公司向政府官員游說針對中國企業(yè)不利的信息。此時，中國企業(yè)也應熟知對手的“游戲規(guī)則”，雇傭自己的游說公司參與到其“游戲”中。
(c) 游說公司與公關(guān)公司通常也會向中國企業(yè)時不時的出具備忘錄，告知其中國企業(yè)目前案件發(fā)展階段、輿論導向、下一步行動等。游說公司與公關(guān)公司會從有利于中國企業(yè)的目的角度，逐漸推動網(wǎng)絡、新聞平臺的國際輿論與美國國內(nèi)政界間的輿論。
三、
有關(guān)
未經(jīng)核實清單（Unverified List）
美國商務部工業(yè)安全局（BIS）于2019年4月11日做出最終裁定，將50個外國實體（其中37個位于中國大陸，包括多家研究機構(gòu)、同濟大學、中國人民大學、西安交通大學及一些涉及科技類企業(yè)）列入未經(jīng)核實清單（Unverified List），列入該清單的理由是因超出美國政府控制的原因?qū)е鹿I(yè)安全局無法成功完成對該等外國實體的最終用戶核實（End-use check），從而無法核實該等外國實體的“善意”（
bona fides
）。
于2019年6月27日BIS將8個位于中國大陸的實體從未經(jīng)核實清單中移除，移除的理由是BIS能夠?qū)ζ渫瓿勺罱K用戶核實，從而已經(jīng)核實該等實體的“善意”。
那么，什么是未經(jīng)核實清單（Unverified List）？什么是BIS的最終用戶核查（Unverified List）？被列入該清單的外國實體會因此受到什么影響？對于有涉美進出口業(yè)務的中國企業(yè)有什么啟發(fā)？
1.
什么是未經(jīng)核實清單
及最終用戶核實（E
nd
-use
check
）
？
未經(jīng)核實清單（Unverified List）在《出口管制條例》（The Export Administration Regulations或 EAR）的第744章第六補充案中規(guī)定，該清單中列出了外國實體的名稱與相應地址。
當該等外國實體正在參與或已參與涉及出口、再出口或在國內(nèi)轉(zhuǎn)讓任何受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品的交易，但是，BIS無法核實參與交易的該等外國實體是否“善意”（
bona fides
）或合法性，從而無法判斷該等出口的產(chǎn)品是否會被用于與出口商所申報的出口用途相同的用途，無法判斷該等產(chǎn)品的出口是否會違反《出口管制條例》時（例如：出口商將產(chǎn)品出口至被美國制裁的國家或地區(qū)）（這一核實又被稱為：最終用戶核實或End-use check），在該情況下，若無法完成對某個外國實體的最終用戶核實，則BIS就會將該外國實體列入未經(jīng)核實清單。
2.
BIS
在哪些情
況下會認為
最終用戶核實無法完成
？
若BIS認為對于某個外國實體進行的最終用戶核實因超過美國政府控制的原因而無法成功完成的，則其會將該外國實體列入未經(jīng)核實清單。超過美國政府控制的原因可能包括該外國實體不配合BIS進行的最終用戶核實的工作等。
除此之外，原因還包括若BIS啟動了最終用戶核實程序，但根據(jù)某些產(chǎn)品的出口申報文件中所列的外國實體的地址不能查到該實體的存在，且通過電話或郵件仍無法查到該實體的，則該外國實體也可能會被BIS列入未經(jīng)核實清單。
另外，還包括若BIS向東道國政府機構(gòu)請求要求其進行最終用戶核實或請求東道國政府機構(gòu)提供某些文件時，東道國政府機構(gòu)不回復或者拒絕該請求、或拒絕將該請求及時納入計劃、或者阻止將該請求及時納入計劃的，并且在該情況下，BIS尚無足夠信息能將該外國實體列入實體清單，那么，該外國實體很可能被列入未經(jīng)核實清單。
此外，BIS有時對某個外國實體進行了最終用戶核實，但仍無法核實其“善意”的情況下，其亦會將該外國實體列入未經(jīng)核實清單。例如，在BIS對某個外國實體進行最終用戶核實時，該外國實體無法向BIS提供對產(chǎn)品的可視檢查，或無法提供相應的證明文件。
3.
某個外國實體被BIS列入未經(jīng)核實清單后有什么影響？
根據(jù)《出口管制條例》規(guī)定，若出口商、再出口商或在國內(nèi)轉(zhuǎn)讓受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品的轉(zhuǎn)讓方將該產(chǎn)品出口、再出口或在國內(nèi)轉(zhuǎn)讓給被列于未經(jīng)核實清單中的外國實體的，則不能再享受之前許可證豁免的權(quán)利，并且在交易之前，該等出口商、再出口商或轉(zhuǎn)讓方必須向該外國實體索取“未經(jīng)核實清單聲明”（UVL statement）。
該“未經(jīng)核實清單聲明”必須由具有足夠權(quán)限代表該被列的外國實體的個人（即：其個人的簽署對該外國實體具有法律約束力）以書面形式簽署及注明簽署日期，并聲明如下內(nèi)容：
(1) 被列的外國實體的名稱、完整的實際地址（包括運輸?shù)刂罚镜刂泛驮摦a(chǎn)品的最終用戶的地址。不能僅列出郵政信箱信息）、電話號碼、傳真號碼、電子郵件地址、網(wǎng)站（若有）以及簽署該聲明的個人的姓名和職務。
(2) 同意不將該產(chǎn)品用于《出口管制條例》所禁止的任何用途，并同意不向《出口管制條例》所禁止的任何目的地及最終用戶出口、再出口或在國內(nèi)轉(zhuǎn)讓該產(chǎn)品。
(3) 聲明受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品的最終用途、最終用戶和最終目的地國家。
(4) 同意配合最終用途檢查，包括由BIS或代表BIS進行的裝運后驗證。
(5) 同意提供該聲明的副本以及要求保留所有其他出口、再出口或在國內(nèi)轉(zhuǎn)讓的記錄。
(6) 證明簽署該聲明的個人有足夠的權(quán)力簽署該聲明，以使該聲明對該外國實體具有法律約束力。
4.
中國公司從中可以獲得哪些啟發(fā)？
從BIS對外公告中可見，某些外國實體被列原因并非是該外國實體實際違反了《出口管制條例》中的禁運要求，而是可能因為在BIS對于外國實體進行出口產(chǎn)品的最終用戶核實時，因已申報文件中聯(lián)系信息登記錯誤、或者外國實體不配合、或者甚至可能因為外國實體中對外聯(lián)絡人員沒有回應BIS的相關(guān)詢問、配合其核查，從而導致BIS無法聯(lián)系到該外國實體，未能對出口產(chǎn)品的最終用途及最終用戶進行核實，繼而無法完成最終用戶核實，從而最終導致了該外國實體被列入到未經(jīng)核實清單中。
反之，當BIS能夠?qū)ν鈬鴮嶓w完成最終用戶核實，從而核實該等實體的“善意”（
bona fides
）后，BIS就能將該等實體從未經(jīng)核實清單中移除（參考2019年6月27日美國商務部BIS將8個位于中國大陸的外國實體從“未經(jīng)核實清單”移除的例子）。
因此，對于從事涉及進口、購買受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品的中國企業(yè)而言，可以通過簡單的方式最大程度避免被列風險，例如：開設英文版本的公司官網(wǎng)（上面注明清晰且不會被混淆的公司地址及聯(lián)系方式）、確保相關(guān)政府申報文件中所填信息真實準確、確保公司內(nèi)部對外聯(lián)絡人員可以被及時聯(lián)絡、確保公司內(nèi)部進出口、采購或銷售檔案登記備全可查（包括發(fā)票、運單等）、在與第三方交易前對交易對手公司進行初步盡職調(diào)查等。
四、
有關(guān)被拒絕實體清單（
Denied Persons List
）
1.
什么是被拒絕實體清單？
被拒絕實體清單是指列有被拒絕給予出口特權(quán)（export privilege）的實體（含個人）的名單。
2.
被列入被拒絕實體清單，有什么影響？
被列入被拒絕實體清單的實體，將受到《出口管制條例》比較全面的貿(mào)易管制的限制，通常而言，根據(jù)《出口管制條例》第764章節(jié)附件1，具體包括：
(1)
被拒絕實體
不能直接或間接，以任何方式從美國出口任何受《出口管制條例》管制的商品、軟件或技術(shù)（以下合稱“產(chǎn)品”）或者從事任何受《出口管制條例》管制的行為，包括但不限于：
(a) 申請、取得或使用任何許可證、許可證例外情況或者出口管制文件；
(b) 商談有關(guān)下單、采購、接受、使用、出售、交付、存儲、處置、承運、轉(zhuǎn)移、融資或任何方式、任何交易涉及從美國出口受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品或從事任何受《出口管制條例》管制的行為；
(c) 從美國出口任何受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品的任何交易中獲利。
(2)
任何實體
均不得直接或間接：
(a) 向被拒絕實體出口或再出口或者代表該等實體出口、再出口受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品；
(b) 采取任何行動，促使并購或擬并購被拒絕實體擁有的、占有的或控制的任何已從美國出口或?qū)拿绹隹诘氖堋冻隹诠苤茥l例》管制的產(chǎn)品，包括為該交易提供任何融資或其他支持；
(c) 采取任何行動從被拒絕實體處獲得，或協(xié)助從被拒絕實體處獲得，或企圖獲得從美國出口的任何受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品；
(d) 在美國從被拒絕的人處獲得受《出口管制條例》管制的任何產(chǎn)品，并知道或有理由知道該產(chǎn)品將或打算從美國出口；
(e) 從事任何交易，為已從美國出口或?qū)拿绹隹诘?、由被拒絕實體所有的、占有的或控制的受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品提供服務；或者，為被拒絕實體所有的、占有或控制的任何產(chǎn)品提供服務，且若該等服務將涉及使用受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品的。此處的服務指：安裝、維護、修理、修改或測試。
(3) 在《出口管制條例》第766.23條規(guī)定的通知和評論后，與被拒絕實體的附屬的、其所有、受其控制或責任地位的關(guān)聯(lián)個人、商號、公司或商業(yè)組織，在貿(mào)易或相關(guān)服務的行為中，也可能受到該被拒絕實體被列于被拒絕實體清單而帶來的影響。
五、
違反《出口管制條例》的處罰
根據(jù)《出口管制條例》，違反則可能導致公司面臨美國法下的行政處罰、刑事處罰及制裁，具體而言：
?行政處罰：
行政處罰由美國商務部工業(yè)安全局（BIS）的執(zhí)法辦公室（the Office of Export Enforcement ，以下簡稱“
OEE
”）負責，包括發(fā)出警告信、啟動行政執(zhí)法程序（若違反行為被認定已經(jīng)發(fā)生）并發(fā)出處罰信（charging letter）、處以行政罰款。
? 刑事處罰：
違反《出口管制條例》規(guī)定也可能導致OEE將該案件移送至美國司法部，由其對違法方進行刑事指控。違反《出口管制條例》規(guī)定的刑事處罰種類根據(jù)案件具體情況而定，包括針對企業(yè)最高100萬美金的罰款、針對個人最高25萬美金罰款及最高10年監(jiān)禁。除此以外，還可能因違反其他美國法律，從而導致刑事處罰，例如違反在18 U.S.C. 371中規(guī)定的共謀罪、在18 U.S.C. 1001中規(guī)定的虛假陳述罪、在18 U.S.C. 1341, 1343, 及1346規(guī)定的郵件及電信欺詐罪，以及在18 U.S.C. 1956及1957規(guī)定的洗錢罪。
?制裁：
違反《出口管制條例》規(guī)定可能導致除行政、刑事處罰外的其他行政制裁，例如：修改、終止、撤回BIS已授權(quán)的貿(mào)易許可、拒絕該違法實體的貿(mào)易特權(quán)（export privileges）、扣押承載已經(jīng)出口、正在出口、裝運貨物中的船只、車輛及飛機，并沒收就該等貨物等。
取決于個案事實情況不同，OEE可能采取上述一種或多種并存的執(zhí)法方式。
六、
《出口管制條例》的合規(guī)建議
1.
了解本次交易是否存在“警示信號”
在與交易對方進行交易之前，建議需要了解本次交易是否存在任何不合理之處。根據(jù)BIS的通常要求以及筆者以往經(jīng)驗，如下是通常情況下可能存在違反《出口管制條例》的“警示信號”：
(1) 出口產(chǎn)品的買方的名稱或者其地址與BIS清單上所列的實體相似。
(2) 買方或采購代理不愿提供有關(guān)產(chǎn)品最終用途的信息。
(3) 該產(chǎn)品的功能并不屬于本次交易的買方的業(yè)務范圍。
(4) 訂購的產(chǎn)品與擬將產(chǎn)品運往的國家或地區(qū)的技術(shù)水平不符合。例如將半導體制造設備運送到?jīng)]有電子工業(yè)的國家或地區(qū)。
(5) 當交易合同的出售條款在通常情況下需要融資保障，但是買方卻愿意為非常昂貴的產(chǎn)品支付現(xiàn)金。
(6) 買方幾乎沒有業(yè)務背景。
(7) 買方不熟悉產(chǎn)品的性能特征，但仍然想要購買該產(chǎn)品。
(8) 買方拒絕常規(guī)的安裝、培訓或維護服務。
(9) 交貨日期含糊不清，或計劃將產(chǎn)品運送到目的地以外的地方。
(10) 貨運代理公司被列為該產(chǎn)品的最終目的地。
(11) 產(chǎn)品和目的地的運輸路線異常。
(12) 包裝與規(guī)定的運輸方式或目的地不一致。
(13) 當被公司詢問時，買方回避回答公司詢問的問題，尤其不清楚所購買的產(chǎn)品是用于國內(nèi)使用、出口還是再出口。
若本次交易實際存在上述“警示信號”，則BIS認為公司有義務應當對本次交易的可疑情況進一步的盡職調(diào)查，并要確保知曉擬交易的產(chǎn)品的最終使用用途、最終使用方（End-user）以及最終目的地（即產(chǎn)品最終流向去了哪個國家或地區(qū)）。
上述審核“警示信號”的標準是“知道”、“有理由知道”或“被告知”。因此，筆者建議在進行任何交易時，均應保留交易各方有關(guān)本次交易的文件證據(jù)，包括本次交易涉及的各項許可憑證、公司詢問交易對方有關(guān)本次交易背景情況、產(chǎn)品最終用途、最終使用方、最終流向信息的郵件往來等，并且當在初步審核時候發(fā)現(xiàn)了上述“警示信號”之一，及時聘請外部專家予以審核、分析，出具相關(guān)建議，以確保公司履行了符合BIS要求的盡職調(diào)查的義務。
2.
避免發(fā)生B
IS
禁止的“自我蒙蔽”（Sel
f-blind
）的情況
“自我蒙蔽”是BIS禁止的情況，若被BIS認為公司故意無視交易背景事實，則屆時公司若違反了《出口管制條例》，則并不能免責，反而可能因此加重公司的責任。
“自我蒙蔽”的行為包括：在正常經(jīng)營過程中切斷、中斷公司與外部信息溝通渠道；指示公司內(nèi)部銷售人員告訴潛在買方不要討論公司擬向其銷售的產(chǎn)品的最終使用用途、最終使用方以及最終目的地；就相關(guān)交易背景的重要信息，在文件上加上遮擋物等。
此外，由于員工的行為將會歸責于公司，因此，對于公司內(nèi)部建議清晰的合規(guī)流程，對員工進行國際法下的出口管制培訓也較為重要。BIS甚至認為，公司若內(nèi)部未建立相關(guān)合規(guī)政策、未對其員工進行合規(guī)培訓，也會被BIS認為是“自我蒙蔽”的形式之一。
第二章：美國財政部海外資產(chǎn)管理辦公室（O
FAC
）制裁
一、
有關(guān)美國財政部海外資產(chǎn)管理辦公室（O
FAC
）
美國制裁法律是一個由復雜的且多維度的法律要求構(gòu)成的制裁法律體系，由美國財政部下屬的海外資產(chǎn)管理辦公室（The U.S. Treasury Department’s Office of Foreign Assets Control，又稱“
OFAC
”）監(jiān)管。根據(jù)美國財政部的官網(wǎng)于2020年4月20日發(fā)布的更新，OFAC可基于美國外交政策和國家安全目標，對目標外國國家和政權(quán)、恐怖分子、國際販毒分子、從事大規(guī)模殺傷性武器擴散活動的人員以及其他對美國國家安全、外交政策和經(jīng)濟構(gòu)成威脅的主體，實施經(jīng)濟貿(mào)易管制和制裁。OFAC根據(jù)總統(tǒng)的國家緊急權(quán)力（national emergency powers），并依照特定立法授予的權(quán)利，在美國管轄范圍內(nèi)的管制交易并凍結(jié)資產(chǎn)。
OFAC目前監(jiān)管了不同的制裁計劃，有些制裁計劃是基于國別，例如針對伊朗、敘利亞、朝鮮、古巴、克里米亞、烏克蘭、俄羅斯、委內(nèi)瑞拉。有些制裁計劃是基于特定的制裁目標。例如，美國將全球范圍內(nèi)的、違反美國政策的個人或?qū)嶓w列入了特別指定國民和被隔離人員清單（List of Specially Designated Nationals and Blocked Persons，又稱“
S
DN
清單
”。該SDN清單是較為目前針對中國企業(yè)適用較為廣泛的清單，被列入SDN清單的外國個人/實體所持有的資產(chǎn)也將被“隔離”（blocked），其進行的美元幣種交易也會被切斷，并且在該情況下，受美國法律管轄的各方將不得在世界上任何地方與該等被列入SDN清單上的個人/實體進行交易。具體有關(guān)SDN清單將會在本章節(jié)具體介紹。
二、
哪些主體應當要遵守O
FAC
的規(guī)定？
相較于美國商務部工業(yè)產(chǎn)業(yè)局（BIS）更關(guān)注于含有美國原產(chǎn)成分的產(chǎn)品而言，OFAC的域外管轄則更為廣泛及復雜，包括如下主體：
1. 通常情況下，美國個人/實體（合稱U.S. Persons。在本章節(jié)中提及的個人/實體的含義與上述第一章節(jié)含義不同，上述第一章節(jié)提及的實體包含個人）必須遵守OFAC規(guī)定，包括所有美國公民和永久居住的個人/實體（無論他們身在何處）、美國境內(nèi)的所有個人/實體，所有在美國注冊實體及其外國分支機構(gòu)。
2. 然而，在特定的制裁規(guī)定中，應當遵守該等制裁規(guī)定的適用主體將比上述美國個人/實體（U.S. Persons）更廣泛。例如，在如下古巴和伊朗制裁規(guī)定中，延伸至如下范圍：
(1) 根據(jù)OFAC的《古巴資產(chǎn)管制規(guī)定》（Cuba Assets Control Regulation，列于§515.329章節(jié)），受美國司法管轄的主體包括：
(a) 任何是美國公民或居民的個人/實體，無論位于哪里；
(b) 任何在§515.330章節(jié)下定義的“位于美國境內(nèi)的個人/實體”；
(c) 根據(jù)美國法律或其任何州法，美國領地、財產(chǎn)、地區(qū)法律成立的任何公司、合伙企業(yè)、協(xié)會或其他組織；以及
(d) 由上述(a)或(c)款規(guī)定的個人/實體擁有或控制的任何公司、合伙企業(yè)、協(xié)會或其他組織，無論該等實體在何地成立或經(jīng)營。
(2) 根據(jù)OFAC的《伊朗資產(chǎn)管制規(guī)定》（Iranian Assets Control Regulation，列于§535.329章節(jié)），受美國司法管轄的主體包括：
(a) 任何是美國公民或居民的個人/實體，無論位于哪里；
(b) 任何位于美國境內(nèi)的個人/實體；
(c) 根據(jù)美國法律或其任何州法，美國領地、財產(chǎn)、地區(qū)法律成立的任何公司、合伙企業(yè)、協(xié)會或其他組織；以及
(d) 由上述(a)、(b)或(c)款規(guī)定的個人/實體擁有或控制的任何公司、合伙企業(yè)、協(xié)會或其他組織，無論該等實體在何地成立或經(jīng)營。
因此，根據(jù)上述針對古巴和伊朗的制裁規(guī)定，應當遵守OFAC針對古巴、伊朗的制裁規(guī)定包括了美國個人/實體控制或擁有的外國實體，以及非美國個人/實體控制或擁有的美國實體等。可見受美國管轄的主體范圍之廣。
此外，OFAC還存在針對其他被美制裁國家的資產(chǎn)管制規(guī)定，屆時需根據(jù)該等規(guī)定以確定應當遵守該等制裁規(guī)定的主體的具體范圍。
3. 外國個人或?qū)嶓w擁有的位于美國的財產(chǎn)，或者由任何美國個人/實體在世界任何地方擁有或控制的財產(chǎn)也受到 OFAC的管轄。
4. 與美國有必要的聯(lián)系的非美國個人/實體。其中必要聯(lián)系包括但不限于如下：
(1) 根據(jù)美國司法部于2017年3月22日發(fā)布的公告，非美國個人/實體若從事涉及美國原產(chǎn)產(chǎn)品或受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品的交易，亦應當遵守OFAC的規(guī)定。中興案就是例子；
(2) 若非美國個人/實體在業(yè)務中使用美元進行交易，則該非美國個人/實體也會受到OFAC管轄。
例如，根據(jù)美國司法部于2015年3月的公告，總部位于德國法蘭克福的德國商業(yè)銀行（Commerzbank AG）以及其美國分支機構(gòu)紐約分行受到了美國司法部的處罰，在該案中，德國商業(yè)銀行承認其違反了《國際緊急經(jīng)濟權(quán)力法（the International Emergency Economic Powers Act或IEEPA），其紐約分行承認其違反了《銀行保密法》（the Bank Secrecy Act或BSA），而被沒收5.63億美元，支付了7900萬美元的罰款，并與OFAC及美聯(lián)儲達成了妥協(xié)協(xié)議。OFAC還處以德國商業(yè)銀行高達2.586億美元的罰款。值得關(guān)注的是，在該案中，德國商業(yè)銀行被指控的并承認的其中之一的違法則是于2003年，兩家伊朗國有銀行通過該德國商業(yè)銀行進行了美元清算業(yè)務。
上述“必要聯(lián)系”的范圍需結(jié)合OFAC以往處罰案例進行具體分析。
5. 被指定為制裁對象，或該外國的個人/實體被列入SDN清單或其他限制清單。
6. 為與某些被制裁對象之間的交易，而提供重要物質(zhì)支持、協(xié)助或便利的。如果外國個人/實體違反美國有關(guān)制裁措施的法律，則該個人/實體可能會因此承受重大后果。目前何為“重要”并無具體定義。
三、
O
FAC
制裁清單之：
特別指定國民和被隔離人員清單
（List of Specially Designated Nationals and Blocked
Persons
）
1.
什么是特別指定國民和被隔離人員清單？
特別指定國民和被隔離人員清單（List of Specially Designated Nationals and Blocked Persons，又稱“
SDN
清單
”）對于中國企業(yè)并不陌生。那么，什么是SDN清單？
在SDN清單中列有關(guān)于被隔離人員（blocked persons）、特別指定國民（specially designated nationals）、特別指定恐怖分子（specially designated terrorists）、特別指定全球恐怖分子（specially designated global terrorists）、外國恐怖組織（foreign terrorist organizations）、特別指定毒品販運者（specially designated narcotics traffickers）和被隔離船舶（blocked vessels）的下列信息：
?被隔離個人：姓名（已知別名）和職務；地址；其他身份信息，例如出生日期、出生地、國籍和護照或國民身份證號碼；標注“（個人）”；以及該被隔離人員的制裁依據(jù)。
?被隔離實體：名稱（已知的曾用名或替代名）；地址；其他識別信息，例如國家稅務識別號；以及該被隔離實體的制裁依據(jù)。
? 被隔離船舶：名稱（已知的曾用名或替代名）；其他識別信息，如國際海事組織編號、注冊國或船旗、船舶類型、載重量和/或總噸位尺寸、呼號、船東；批注“（船舶）”；以及該被隔離船舶的制裁依據(jù)。
2.
被列入
SDN
清單的主要影響
無論這些被列在SDN清單的個人/實體位于哪里，SDN清單中的個人/實體，以及其直接或間接持有50%以上權(quán)益的實體，無論該等實體是否在SDNs清單中單獨列出其名稱，均導致：
? 受到OFAC管轄的主體（大多數(shù)情況下為美國個人/實體，但符合某些特定情況下也包括外國公司。具體請見本章節(jié)上述第二部分）被禁止在任何地方與該等主體進行交易；
?該等被列個人/實體的資產(chǎn)也被“隔離”，意味著未經(jīng)OFAC授權(quán)的前提下，該等個人/實體所持有的資產(chǎn)的所有權(quán)必須留在該等個人或?qū)嶓w，全面禁止任何形式的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或交易。
(1)
什么是“隔離”？
“隔離（blocking）”又稱之為“凍結(jié)（freezing）”。它是一種控制目標資產(chǎn)的手段。被隔離的資產(chǎn)所有權(quán)仍屬于隔離目標，但未經(jīng)OFAC同意，禁止行使與該被隔離資產(chǎn)的所有權(quán)相聯(lián)系的權(quán)力和特權(quán)。OFAC在決定對某一資產(chǎn)隔離的同時通常會施加立刻生效的、全面的對該資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和交易的禁令。
(2)
50%規(guī)則
OFAC于2014年8月13日發(fā)布了《對財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)益被隔離主體擁有的實體的指南（修訂）》，該指南對2008年2月14日發(fā)布的指南進行了修訂，修訂后的指南在修訂前的基礎上進行了擴大適用范圍，即：修訂后的指南規(guī)定，一個或多個被隔離個人/實體直接或間接合計持有50%以上權(quán)益的實體亦被視為“隔離”，無論該等實體是否出現(xiàn)在OFAC的SDN清單或行政命令附件中。該規(guī)則亦被稱為“
50%
規(guī)則
”。
50%規(guī)則在實務中非常重要，以下是根據(jù)OFAC的規(guī)定所梳理的有關(guān)50%規(guī)則的常見問題：
? OFAC是否考慮對一個或多個被隔離個人/實體控制的、但并不持有50%以上所有權(quán)的實體適用50%規(guī)則而對該實體進行隔離？
答案是：不會。
根據(jù)OFAC要求，50%規(guī)則只適用于所有權(quán)（ownership）而非控制權(quán)（control）。根據(jù) 50%規(guī)則，被一個或多個被隔離個人/實體控制（但不擁有50%以上的所有權(quán)）的實體不被視為自動隔離。但若法規(guī)或行政命令有授權(quán)，OFAC有權(quán)將被隔離個人/實體所控制的實體列入 SDN清單。
但是，仍建議，對于受到OFAC管轄的主體（在本章節(jié)中簡稱“
公司
”），若考慮其與 (1) 本身未被列于SDN清單中；且(2)被隔離個人/實體擁有少于50%所有權(quán)的，或被隔離個人/實體通過持股以外的方式控制的實體進行交易時，則建議慎重對待該交易。
由于雖然該等實體未被列入SDN清單，不適用50%規(guī)則，但鑒于OFAC有自由裁量權(quán)，因此，該等實體將可能成為OFAC采取強制措施的對象。此外，公司在與該等實體交易時，亦建議公司的相關(guān)人員謹慎行事，以確保他們不與代表該等實體的被隔離個人/實體進行交易。
?在決定一個實體是否根據(jù)50%規(guī)則被隔離時，OFAC是否合并所有被隔離個人/實體的股權(quán)？
答案是：是的。
OFAC在修訂后的指南中指出，50%規(guī)則適用于一個或多個被隔離個人/實體合計擁有50%以上權(quán)益的實體。因此，舉例而言，若被隔離個人/實體X擁有實體A的25%股權(quán)，而被隔離個人/實體Y擁實體A另外的25%股權(quán)，則該實體A應被認為是被隔離。為計算總所有權(quán)，即使被隔離個人/實體受到OFAC不同的制裁方案，但其所有權(quán)權(quán)益仍合并計算。
? 若被隔離個人/實體控制了一個實體，但并不擁有其合計50%以上的股權(quán)，則50%持股規(guī)則不適用。那么，在該情況下，被隔離個人/實體是否可以代表其控制的非被隔離實體（例如，被隔離個人/實體是非被隔離實體的高級管理人員，代表該非被隔離實體簽署合同）對外談判、對外簽訂合同或進行交易？
答案是：不可以。
根據(jù)OFAC要求，在通常情況下，OFAC的制裁禁止在未經(jīng)OFAC授權(quán)的情況下，與被隔離個人/實體直接或間接進行的交易，即使被隔離個人/實體是代表非被隔離實體進行交易。
因此，建議公司就其在與涉及與被隔離個人/實體關(guān)聯(lián)的非被隔離實體進行交易時，應采取謹慎的態(tài)度，例如不能簽署存在被隔離個人/實體簽字的合同。
?50%規(guī)則規(guī)定中包括了間接持股的情況。那么，當一個實體涉及復雜的股權(quán)架構(gòu)時，OFAC如何解釋該間接持股？
根據(jù)OFAC要求，50%規(guī)則中的“間接擁有”，是指一個或多個被隔離個人/實體通過其他實體合計持有一個實體50%以上股權(quán)。因此，舉例而言，被隔離個人/實體X擁有實體A 50%的所有權(quán)，而實體 A擁有實體B 50%的所有權(quán)，則實體B將被OFAC視為被隔離。這是由于被隔離個人/實體X對實體A的50%的所有權(quán)使得實體A成為了被隔離的實體，從而使得實體A對實體B的50%的所有權(quán)使得實體B也成為了被隔離的實體。
因此，建議公司對與交易對手或擬建立賬戶關(guān)系的主體進行適當?shù)谋M職調(diào)查，以確定交易對手的股權(quán)關(guān)系。
?50%規(guī)則如何適用于這樣的情況：被隔離個人/實體擁有一個實體的財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)益50%以上，但在他們被列入SDN清單后，一個或多個被隔離個人/實體在美國管轄范圍之外的交易中剝離了他們在該實體中的所有權(quán)（“剝離”），從而導致被隔離個人/實體對該實體的總所有權(quán)低于50%。那么在其被剝離后的未來交易中，如何對待該曾因被隔離個人/實體持有其超過50%或以上所有權(quán)而被隔離的實體？
根據(jù)50%規(guī)則，若一個實體被一個或多個被隔離個人/實體擁有超過50%以上股權(quán)，則該實體被自動隔離。但，根據(jù)OFAC要求，若其被隔離的股東對外轉(zhuǎn)讓對該實體的股權(quán)，致使該等被隔離的股東對該實體的持股比例低于50%時，則該實體將不會被自動視為被隔離。但是前提是，該等剝離交易必須完全發(fā)生在美國司法管轄區(qū)外，不得涉及任何美國個人/實體。
但即使在上述情況下，OFAC仍要求剝離交易的交易對方謹慎參與該等交易，因為即使被隔離個人/實體對該實體的持股被剝離低于50%后，該等實體亦可能在將來還是成為OFAC指定或采取強制措施的對象。
因此，建議公司在與該等實體交易，進行充分的盡職調(diào)查，以確定任何聲稱的剝離是實際發(fā)生且所有權(quán)的轉(zhuǎn)移并非是虛假交易。此外，對于判斷該剝離交易的合法性也需要屆時根據(jù)具體情況進行詳細論證。
3.
SDN
清單與
BIS
的實體清單的區(qū)別？
SDN清單上的個人/實體位于全球范圍，且其被OFAC基于多種制裁計劃而被“隔離”。通常而言，美國個人/實體禁止與被列入SDN清單上的個人/實體進行交易，且控制之下的、或擁有的任何財產(chǎn)也將被“隔離”。
如上一章節(jié)所述，BIS監(jiān)管的實體清單由外國最終用戶組成，BIS認為這些外國最終用戶將美國出口的含有美國原產(chǎn)成分的產(chǎn)品及其所包含的技術(shù)轉(zhuǎn)移到發(fā)展大規(guī)模殺傷性武器的替代目的地而將會帶來不可接受的風險。
首先，技術(shù)上來說，BIS的實體清單并不是禁止美國企業(yè)與被列入實體清單上的實體進行的所有交易，而是若擬與該等實體進行交易，那要向BIS申請出口許可（當然，如上所述，BIS亦有權(quán)拒絕授予出口許可）。相比，通常情況下，受OFAC管轄的主體無法與被列于SDN清單上的個人/實體進行任何的交易，被列于SDN清單上的個人/實體被完全的“隔離”。
其次，從被列清單的效力上看，SDN清單的效力不僅及于被列入個人/實體本身，其還包括其直接或間接持有50%以上權(quán)益的實體，無論該等實體是否在SDN清單中單獨列出其名稱，也一并被“隔離”。與之相比較，對于BIS的實體清單，即使某一個外國實體被列入實體清單，但除特殊情況外，持有受《出口管制條例》管制的產(chǎn)品的企業(yè)仍可與該被列外國實體的子公司、母公司以及受統(tǒng)一控制的企業(yè)進行交易。
最后，從被列的效果上來看，如上所述，被列于SDN清單上的個人/實體的資產(chǎn)也一并被“隔離”。但被列于實體清單上的實體通常不會影響其所持有的資產(chǎn)。
四、
違反
OFAC
規(guī)定的處罰
根據(jù)OFAC處罰指南，在違反OFAC規(guī)定的情況下，OFAC可能采取以下一種或多種措施：
? OFAC要求被調(diào)查主體或第三方提供額外其他信息。
如果OFAC確定需要有關(guān)明顯違規(guī)的額外其他信息，則可以要求被調(diào)查主體或第三方提供進一步的信息，包括發(fā)出的行政傳票。在收到確定足以評估被調(diào)查主體的明顯違法行為的信息后，OFAC將根據(jù)對該指南概述的一般因素的分析，以決定是否采取進一步的執(zhí)法行動或是對這種明顯違法行為采取其他應對措施。
?OFAC向被調(diào)查主體發(fā)出警告信。
如果OFAC認為沒有足夠的證據(jù)以判定被調(diào)查主體發(fā)生了違法行為，或者在這種情況下不應當認定違法行為或處以民事罰款，但認為在其他情況下，被調(diào)查主體的潛在行為可能導致違法的后果和/或被調(diào)查主體可能在遵守OFAC法規(guī)、行政命令和法規(guī)方面未盡職調(diào)查，則OFAC可能會向被調(diào)查主體發(fā)出警告信，在該信中，OFAC將會表明其對該被調(diào)查主體目前正在從事的行為的合法性及/或其合規(guī)政策及其執(zhí)行情況的關(guān)注。除非OFAC之后獲悉其他相關(guān)違規(guī)行為或其他相關(guān)事實，被調(diào)查主體收到該警告信并不構(gòu)成OFAC對該被調(diào)查主體是否發(fā)生違法行為的最終決定。
?OFAC發(fā)布違法裁定（Finding of Violation）。
如果OFAC認定被調(diào)查主體發(fā)生了違法行為，并且根據(jù)對該指南概述的一般因素的分析，得出結(jié)論認為，針對該被調(diào)查主體的違法行為需要作出行政回應，但對其處以民事罰款并不最適當，則OFAC可能會發(fā)布違法裁定（Finding of Violation），以認定該調(diào)查主體的違法行為。違規(guī)裁定還可能包括OFAC對被調(diào)查主體的違法行為和/或其合規(guī)政策及其執(zhí)行情況的關(guān)注，和/或確定被調(diào)查主體是否需要采取進一步的合規(guī)行為。除非OFAC之后獲悉其他相關(guān)違法行為或其他相關(guān)事實并構(gòu)成對違法行為的最終認定，否則該違法裁定則是對違法行為的最終執(zhí)法回應。
?OFAC對于被調(diào)查主體處以民事罰款。
若OFAC認定被調(diào)查主體發(fā)生了違法行為，并且根據(jù)對該指南概述的一般因素的分析，得出結(jié)論認為，應當對被調(diào)查主體就其違法行為處以罰款，則OFAC可處以民事罰款。民事罰款數(shù)額將按照該指南第五節(jié)規(guī)定的范圍確定。實施民事罰款構(gòu)成OFAC對已發(fā)生違法行為的最終裁定，并代表對違法行為的最終民事執(zhí)行回應。OFAC也允許被調(diào)查主體在實施最終處罰之前對OFAC認定的違法行為作出回應。
? 移交刑事調(diào)查或起訴。
在適當情況下，OFAC可將該違法行為提交適當?shù)膱?zhí)法機構(gòu)進行刑事調(diào)查和/或起訴。在該情況下，被調(diào)查主體也可以受到OFAC處以的民事處罰或其他行政行動。
?采取其他行政行為。
OFAC還可以對明顯的違法行為采取下列行政行為，包括：(1)拒絕、暫停、修改或撤銷許可證的授權(quán)，即：OFAC根據(jù)一般或特定許可證允許的交易（包括釋放凍結(jié)資金）的授權(quán)可因明顯的違法行為而被扣留、拒絕、暫停、修改或撤銷。(2) 發(fā)布停止命令，即：當OFAC有理由相信被調(diào)查主體從事了OFAC實施的任何制裁計劃所禁止的行為和/或該行為正在進行或可能再次發(fā)生時，OFAC可命令該主體停止從事該行為。
[完]
注釋：
見Guidance on Reexports/Transfers (in-country) of U.S.-Origin Items or Non-U.S.-made Items Subject to the Export Administration Regulations (EAR)：
https://www.bis.doc.gov/index.php/licensing/reexports-and-offshore-transactions
見Entity List：
https://www.bis.doc.gov/index.php/policy-guidance/lists-of-parties-of-concern/entity-list
見 International Traffic in Arms Regulations (ITAR) ：
https://www.law.cornell.edu/cfr/text/22/121.1#tab_default_1
見Supplement No. 2 To Part 734 - Guidelines For
De Minimis
Rules：
https://www.law.cornell.edu/cfr/text/15/appendix-Supplement_No_2_to_part_734
見
De minimis
Rules and Guidelines：
https://www.bis.doc.gov/index.php/documents/pdfs/1382-de-minimis-guidance/file
見Supplement No. 2 to Part 734 - Guidelines for
De Minimis
Rules：
https://www.law.cornell.edu/cfr/text/15/appendix-Supplement_No_2_to_part_734
見
De minimis
Rules and Guidelines：
https://www.bis.doc.gov/index.php/documents/pdfs/1382-de-minimis-guidance/file
見Supplement No. 1 to Part 740 - Country Groups：
https://www.law.cornell.edu/cfr/text/15/appendix-Supplement_No_1_to_part_740
見Supplement No. 4 to Part 774 - Commerce Control List Order of Review (a)(3)：
https://www.law.cornell.edu/cfr/text/15/appendix-Supplement_No_4_to_part_774
見Supplement No. 1 to Part 740 - Country Groups：
https://www.law.cornell.edu/cfr/text/15/appendix-Supplement_No_1_to_part_740
見Supplement No. 1 to Part 740 - Country Groups：
https://www.law.cornell.edu/cfr/text/15/appendix-Supplement_No_1_to_part_740
見Supplement No. 1 to Part 740 - Country Groups：
https://www.law.cornell.edu/cfr/text/15/appendix-Supplement_No_1_to_part_740
見《出口管制條例》第748.3條：
https://www.law.cornell.edu/cfr/text/15/748.3
見《出口管制條例》第740條：
https://www.law.cornell.edu/cfr/text/15/part-740
見Export Control-Penalties; Penalties; Enforcement and Protective Measures：
https://exportcontrol.utk.edu/penalties/
;
https://www.bis.doc.gov/index.php/enforcement/oee/penalties
;
https://www.bis.doc.gov/index.php/documents/regulation-docs/430-part-764-enforcement-and-protective-measures/file
見FAQs：
https://www.bis.doc.gov/index.php/2011-09-12-20-18-59/export-and-reexport-faqs/faq/142-can-i-purchase-items-from-a-company-that-is-listed-on-the-entity-list
見§736.2 General prohibitions and determination of applicability.： https://www.ecfr.gov/cgi-bin/text-idx?SID=05768a83d5ecfb93d4aebd71b5f14749&mc=true&node=se15.2.736_12&rgn=div8
見Export Control-Penalties; Penalties; Enforcement and Protective Measures： https://exportcontrol.utk.edu/penalties/
; https://www.bis.doc.gov/index.php/enforcement/oee/penalties
; https://www.bis.doc.gov/index.php/documents/regulation-docs/430-part-764-enforcement-and-protective-measures/file
見Red Flag Indicators - Things to Look for in Export Transactions： https://www.bis.doc.gov/index.php/all-articles/23-compliance-a-training/51-red-flag-indicators
見Know Your Customer Guidance： https://www.bis.doc.gov/index.php/all-articles/23-compliance-a-training/47-know-your-customer-guidance
同上。
同上。
見U.S. Sanctions Laws: Dangers Ahead For Foreign Companies Part I： https://www.williamsmullen.com/sites/default/files/files/U_S_%20Sanctions%20Laws%20Dangers%20Ahead%20For%20Foreign%20Companies%20
(Part%20I)%20McVey.pdf
見Terrorism and Financial Intelligence-Office of Foreign Assets Control (OFAC)： https://www.treasury.gov/about/organizational-structure/offices/ https://www.treasury.gov/about/organizational-structure/offices/pages/office-of-foreign-assets-control.aspx
pages/office-of-foreign-assets-control.aspx https://www.treasury.gov/about/organizational-structure/offices/pages/office-of-foreign-assets-control.aspx
見Entities Owned by Persons Whose Property and Interest in Property are Blocked (50% Rule)： https://www.treasury.gov/resource-center/faqs/Sanctions/Pages/faq_general.aspx#50_percent http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#50_percent
見§515.329 Person subject to the jurisdiction of the United States; person subject to U.S. jurisdiction.： https://www.ecfr.gov/cgi-bin/text-idx?SID=d580009feabc3b44ae30e99fd10b84d1&mc=true&node=se31.3.515_1329&rgn=div8
見§535.329 Person subject to the jurisdiction of the United States： https://www.ecfr.gov/cgi-bin/text-idx?SID=d580009feabc3b44ae30e99fd10b84d1&mc=true&node=se31.3.535_1329&rgn=div8
見U.S. Sanctions Laws: Dangers Ahead For Foreign Companies Part I： https://www.williamsmullen.com/sites/default/files/files/U_S_%20Sanctions%20Laws%20Dangers%20Ahead%20For%20Foreign%20Companies%20
(Part%20I)%20McVey.pdf
見U.S. Sanctions Laws: Dangers Ahead For Foreign Companies Part I： https://www.williamsmullen.com/sites/default/files/files/U_S_%20Sanctions%20Laws%20Dangers%20Ahead%20For%20Foreign%20Companies%20
(Part%20I)%20McVey.pdf
見ZTE Corporation Pleads Guilty for Violating U.S. Sanctions by Sending U.S.-Origin Items to Iran： https://www.justice.gov/opa/pr/zte-corporation-pleads-guilty-violating-us-sanctions-sending-us-origin-items-iran
見Commerzbank AG Admits to Sanctions and Bank Secrecy Violations, Agrees to Forfeit $563 Million and Pay $79 Million Fine： https://www.justice.gov/opa/pr/commerzbank-ag-admits-sanctions-and-bank-secrecy-violations-agrees-forfeit-563-million-and
見U.S. Sanctions Laws: Dangers Ahead For Foreign Companies Part I： https://www.williamsmullen.com/sites/default/files/files/U_S_%20Sanctions%20Laws%20Dangers%20Ahead%20For%20Foreign%20Companies%20
(Part%20I)%20McVey.pdf
見U.S. Sanctions Laws：Dangers Ahead For Foreign Companies Part I： https://www.williamsmullen.com/sites/default/files/files/U_S_%20Sanctions%20Laws%20Dangers%20Ahead%20For%20Foreign%20Companies%20
(Part%20I)%20McVey.pdf
見31 CFR Appendix A to Chapter V - Information Pertaining to the Specially Designated Nationals and Blocked Persons List： https://www.law.cornell.edu/cfr/text/31/appendix-A_to_chapter_V
見Basic Information on OFAC and Sanctions： https://www.treasury.gov/resource-center/faqs/Sanctions/Pages/faq_general.aspx#basic http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#basic
見OFAC FAQs： https://www.treasury.gov/resource-center/faqs/sanctions/pages/faq_general.aspx
見Revised Guidance on Entities Owned by Persons whose Property and Interests in Property Blocked： https://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/Documents/licensing_guidance.pdf
見Entities Owned by Persons Whose Property and Interest in Property are Blocked (50% Rule)： https://www.treasury.gov/resource-center/faqs/Sanctions/Pages/faq_general.aspx#50_percent http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#50_percent
同上。
同上。
同上。
同上。
見OFAC FAQs： https://www.treasury.gov/resource-center/faqs/Sanctions/Pages/faq_lists.aspx
見Basic Information on OFAC and Sanctions： https://www.treasury.gov/resource-center/faqs/Sanctions/Pages/faq_general.aspx#basic http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#basic
見Appendix A to Part 501 - Economic Sanctions Enforcement Guidelines.： https://www.ecfr.gov/cgi-bin/retrieveECFR?gp=&SID=23b5b52f00a8658424574b5f919c268f&mc=true&n=sp31.3.501.f&r=SUBPART&ty=HTML#ap31.3.501_1901.a http://m.acapellaapp.com/sitemgr/#ap31.3.501_1901.a
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